美國自由職業者完整稅務指南

稅

繳納稅款是您作為自由職業者將面臨的最困難的家務之一。 如果你做對了，你會覺得自己是世界之王——或者至少非常聰明和獨立。 自由職業者的稅與僱員的稅有很大不同。 如果您不想在遇到稅收時感到震驚和破產，那麼了解全年和報稅季節採取哪些措施很重要。 德克薩斯州對數字營銷公司徵收 0% 稅。

我們準備了本指南，以幫助您管理困難的自由稅收世界，以便您明年可以認真提高您的稅收遊戲。 請記住，雖然我們已盡一切努力確保本材料是最新的和正確的，但它不構成法律建議，不應使用。 如果您有任何稅務問題，您應該始終向稅務專家或律師尋求建議，他們可以指導您正確的方向。

當您是僱員與自由職業者時的稅收

當您作為員工工作時，您不必擔心稅收。

這是因為您的雇主決定應該從您的工資中扣除多少錢。 然後通知國稅局和州稅務機關，稅款直接支付給他們。 您唯一需要做的就是每年提交納稅申報表。 但是如果你是一個為自己工作的自由職業者呢？ 既然您是自僱人士，您就沒有其他人來承擔所有這些納稅義務了。 #責任

事情很快就會變得複雜，因為您必須通過季度納稅申報直接向 IRS 和您所在的州繳納稅款。 你還需要弄清楚你欠了多少錢。 您還需要妥善記錄您的業務收入和支出以進行申報。 更不用說您還必須提交的年度納稅申報表……

此外，納稅季節更加困難，因為您不會單獨在 W2 上報告金額。 相反，您必須記錄並減去所有自由職業者的收入。 #MakeTheResponsibilitiesStopAlready

好消息：由於自由職業者在報稅時可以進行如此多的扣除，他們通常比收入相同的員工繳納的稅款更少。

自由職業者稅 - 各級政府（聯邦、州和市）都將向您徵稅。 這需要徹底了解每個標準。 不用擔心; 我們會向你解釋一切。

聯邦稅

讓我們從聯邦政府的稅收開始。 這很可能是您最大的稅單。

您需要了解的內容如下：

您的自由職業者的利潤將繳納個人所得稅。

在每年的 4 月 15 日之前向 IRS 提交年度所得稅申報表。 這顯示了您過去一年的收入和扣除額，以及您在路上支付的估計稅額。

由於自僱自由職業者和工人一樣，在退休時有資格獲得社會保障和醫療保險福利，因此您必須支付社會保障和醫療保險稅來幫助資助這些計劃。 如果您自營職業的年淨收入為 400 美元或更多，您必須繳納自營職業稅，有時也稱為 SE 稅。

如果您僱用員工：

您的員工將繳納聯邦就業稅。 您員工的一半社會保障和醫療保險稅，以及他們的全部聯邦失業稅，都包含在其中。 您員工的剩餘一半的社會保障和醫療保險稅，以及他們的所有所得稅，必須從他們的薪水中扣除。 這些稅款必須每月或每兩週通過電子轉賬支付給 IRS。 跟踪您的支出，以便您可以向 IRS 提交季度和年度就業稅表。

州稅

雖然大多數自由職業者關注聯邦所得稅和就業稅，但每個州都有自己必須繳納的稅款。 在大多數州，您必須全年以預期稅款的形式繳納州所得稅。 這些通常與您預計的聯邦稅同時支付。 您的州稅務部門將要求您提交年度州所得稅申報表。

請注意，每個州都有自己的稅務表格和程序，因此請諮詢您的州稅務機構以了解有關要求的更多信息並獲取您需要的文書工作。 在 IRS 網站上，您可以查找您所在州的稅務機構。

如果您僱用員工：

您幾乎可以肯定需要從員工的薪水中扣除州所得稅，並將這筆錢轉移到您所在州的稅務部門。

您必須向您所在州的失業補償機構納稅，以便為您的員工提供失業保險。

您是否考慮過為您的自由職業者成立有限責任公司 (LLC)？

根據您所在的州，您可能需要支付額外的稅款。

即使您的有限責任公司沒有盈利，如果該有限責任公司成立或註冊在加利福尼亞開展業務，您也必須向加利福尼亞特許經營稅委員會繳納至少 800 美元的年度有限責任公司稅。 加利福尼亞有限責任公司還必須向該州提交自己的納稅申報表。

地方稅

作為個體經營的自由職業者，您可能需要繳納市政稅。

大約 5,000 個鎮、縣和其他地方政府自行徵收所得稅。 最突出的例子是紐約市。

某些司法管轄區還收取年度商業登記費或營業稅。

您可以通過訪問當地政府的網站或聯繫當地商會了解是否需要繳納當地稅款。

銷售稅

最後，當您開展自由職業時，您可能需要繳納銷售稅。 幾乎每個州以及許多城市都徵收某種形式的銷售稅。 在所有擁有這些商品或服務的州，將對所有向公眾銷售的商品或服務徵收銷售稅。 如果您只為客戶提供服務，您可能不必擔心銷售稅。 大多數州要么根本不對服務徵稅，要么只對某些類型的服務收費。 夏威夷、新墨西哥州、南達科他州和西弗吉尼亞州是值得注意的例外。 銷售稅對所有服務徵收，少數例外。

如果您提供的產品或服務需要繳納銷售稅，您需要填寫州銷售稅許可證申請。 因為如果您在獲得許可證之前出售某些東西，許多司法管轄區都會對您進行處罰，因此最好找到您所在州的銷售稅機構並收集提前獲得許可證所需的信息。

如何以自由職業者的身份申報所得稅

作為自由職業者，您要繳納的大部分稅款可能是聯邦和州所得稅，以及自僱稅。 大多數自由職業者是獨資經營者。 無論他們完全擁有所有商業資產還是成立了有限責任公司，這都是正確的。