最後一分鐘電子申報者的稅務提示
已發表: 2022-01-29傳統上，在美國，您應該在 4 月 15 日之前提交所得稅。去年，大流行將聯邦截止日期推遲到 7 月 15 日。今年，COVID-19 的弱一線希望是延長了提交和納稅截止日期從 2020 納稅年度到 2021 年 5 月 17 日星期一午夜。還有不到兩週的時間。
據美國註冊會計師協會稱，36 個州也將報稅/納稅期限延長至 5 月 17 日。 有些甚至更遠：愛荷華州的截止日期是 6 月 1 日，馬里蘭州的截止日期是 7 月 15 日。許多州反映了聯邦指導方針，為科羅拉多州、愛達荷州、印第安納州、路易斯安那州、新澤西州、俄克拉荷馬州和德克薩斯州等州受風暴影響的人提供最後期限救濟。
阿拉巴馬州只延長了付款期限； 居民仍然必須在 4 月 15 日之前提交申請。新罕布什爾州和夏威夷州沒有延長截止日期； 希望那些當地人記得。
需要明確的是，如果您估計每個季度的所得稅支付，那仍應在 2021 年 4 月 15 日到期，以支付今年（2021 年）的稅款。
如果你住在阿拉斯加、佛羅里達、內華達、新罕布什爾、南達科他、田納西、德克薩斯、華盛頓或懷俄明，你完全不必擔心州所得稅。
無憂歸檔
歸檔不需要麻煩。 今天的報稅軟件可以輕鬆地引導您完成及時提交乾淨、正確的報稅所需的步驟。 該軟件會隨時保存您的工作，因此您應該在獲得所有所需文件後立即開始。 從法律上講，大多數稅務文件（例如 W-2、1099 等）都應該以郵戳顯示 2021 年 1 月 31 日的方式郵寄給您，但可能有一些例外情況，例如 1099-S 和 1099-B 表格。
在你確定你已經拿到所有表格之前不要提交。 它不僅為您設定了更大的審計目標，還意味著您稍後提交修訂（表格 1040-X）時需要更多的文書工作。 從最初的申請日起，您有三年的時間提交修改以獲得退款。 1040-X 現在可以通過您最喜歡的稅務軟件以電子方式提交，但前提是您以電子方式提交了原始的 2019 年和/或 2020 年報稅表。 跳過修改，最好提交擴展名（見下文）。
電子申請是要走的路。 （如果您不相信我，請閱讀如何使用稅務軟件獲得更大的退款。）也許最重要的是，10 個電子申報者中有 9 個在 21 天內收到退款，而紙質申報者需要 6 週。 甚至美國國稅局也喜歡它。
如果您有孩子，有充分的理由按時提交申請。 拜登政府在 3 月簽署了一項法律，以提高 2021 年的兒童稅收抵免——並將於今年夏天開始向父母支付，可能是分期付款。 但這可能基於您的 2020 年稅款。 新法律（《美國救援計劃法》）還改變了一些關於收入所得稅抵免的規則，根據你有多少孩子和你的報稅身份，從 538 美元到 6,660 美元不等； 孩子們不需要掙錢，但他們會幫忙。 獲得 EITC 可能會減少您的付款，甚至可以讓您獲得退款，但這取決於您賺了多少錢。 檢查 Nerdwallet.com 的 EITC 計算器以查看。
避免詐騙
2015 年，退款盜竊事件激增——提交了 120 萬份欺詐性退貨，總額達 72 億美元。 美國國稅局和各州打擊退稅欺詐，因此延遲退稅以驗證身份已成為常態，特別是對於那些獲得所得稅抵免或額外兒童稅收抵免的人。 欺詐者喜歡這些可退還的稅收抵免，因為即使是不欠任何債務的低收入申報者也可能有資格。 退款遲到的另一個原因是：國稅局的人手不足。 COVID-19/冠狀病毒大流行只會讓事情變得更加緩慢。
美國國稅局只接受每個社會安全號碼的一份申報表，因此提早申報意味著打擊欺詐者。 在遊戲後期收到電子申報表的拒絕是您的 ID 可能被盜用的第一個跡象。 從欺詐報告開始，解決該問題可能是一個真正的麻煩。 （為了安全起見，請使用報稅軟件並使用唯一的用戶名、強密碼登錄，並使用雙重身份驗證將其全部鎖定。）
所有這些都意味著，如果您的退款需要更長的時間，這可能是有充分理由的。 美國國稅局的欺詐過濾器更加嚴格，可以抓住更多合法的申報者。 2015 年，美國國稅局標記為欺詐的 480 萬人中有 40% 沒有。 根據美國國稅局的數據，到 2018 年底，欺詐行為下降了 72%。
在 2018 年，還有其他事情需要擔心。 美國國稅局對欺詐者發出警告，即使您沒有提交納稅申報表，他們也會將納稅申報表存入您的賬戶。 聽起來不錯，但後來壞人試圖欺騙人們把錢交給他們。 這是一個網絡釣魚+欺詐+社會工程的計劃，它仍然可以工作。 如果您收到錯誤的退款，請聯繫您的銀行並讓他們將退款退還給 IRS，然後致電 IRS 800-829-1040（個人）或800-829-4933（企業），並解釋發生了什麼。
如果您收到來自 IRS 的消息，請注意“您必須立即更新您的 IRS 電子文件”之類的措辭，因為這也可能是網絡釣魚詐騙。 將郵件轉發至[email protected] ，或撥打以上號碼。
以下是來自美國國稅局的“骯髒十二”頂級稅收騙局的最新列表。
也許延長申請截止日期最糟糕的事情是，有更多的時間發生詐騙。 RoboKiller 是一款試圖消除垃圾電話的訂閱應用程序，它表示，從 2020 年 3 月到 4 月，美國國稅局和社會保障詐騙案激增了 8%，預計今年情況會更糟。 在此處收聽示例 IRS 電話詐騙電話錄音。
國稅局有規定，首先是：國稅局永遠不會打電話給你要求立即付款。 它當然不會通過電話詢問信用卡或借記卡號碼。 並且永遠不會要求禮品卡或電匯。 IRS 的第一個聯繫點始終是蝸牛郵件，您有權在支付一毛錢之前提出上訴，甚至向 IRS 提出上訴。 這都是納稅人權利法案的一部分。
如果您接到可疑電話，請在 IRS 假冒詐騙報告表上報告，或致電800-366-4484 。
確定最適合您的稅務軟件
在線報稅軟件有大有小，但今年只有 Intuit TurboTax 2021 獲得了 PCMag 的編輯選擇獎。 唯一獲得如此高評級的其他軟件是 H&R Block 2021。
所有價格範圍從聯邦申請的免費版本到包括州申請和高級方案的高級套餐。 每個都提供了多種方式來要求退款，提供避免審計的建議，並提供某種形式的準確性保證。
如果您更喜歡在手機上提交，請查看我們精選的最佳移動稅務應用程序，TurboTax 再次獲勝）。 如果您是自由職業者，我們的零工經濟報稅指南將幫助您確定合適的稅務軟件。
延期、罰款和何時付款
如果您知道自己被拖欠聯邦退款，那麼即使在 5 月 17 日之後，您也“被允許”遲交。那是因為遲交的典型懲罰是放棄一定比例的退稅。
事實上，如果獲得退款的公民確實延遲提交，政府將不勝感激。 它更喜歡收錢。 它也喜歡存錢。 如果您等待足夠長的時間（三年），您的退款將成為政府財產。
但是，這不適用於各州。 無論您是否支付，您都必須按時提交州稅。
對於那些害怕電子申請的人，可能會有一些 USPS 辦公室開放至 2021 年 5 月 17 日星期一午夜，而且您必須有一個晚上 11:59:59 的郵戳，否則您會遲到。 使用 USPS.com Locations 工具查找離您最近的營業地點，但請致電確認。
如果您沒有在 5 月 17 日之前提交（甚至沒有延期），但您欠了錢，那麼罰款是您未提交的每個月所欠的任何未繳稅款的 5%，最高為欠款總額的 25%。 最重要的是，你必須與國稅局打交道，這已經足夠懲罰了。 那隻是為了遲交。
然後是延遲付款的罰款 - 每月另外 0.5%。 遲到沒有訴訟時效——如果你堅持那麼久，即使在 80 年後，IRS 也會追究你的欠款。 道德是，即使您無法支付所欠的款項，也要提交。 奇怪的是，不報案的罰款比不交的罰款要嚴重得多。
您可以隨時提交擴展名。 表格 4868（“申請自動延長提交美國個人所得稅申報表的時間”）是您的電子報稅軟件的一部分。 它也必須在 5 月 17 日之前提交，就像標準納稅申報表一樣。 這樣做會給您額外的三個月時間來完成聯邦文書工作，直到 2021 年 8 月 17 日。對於各州來說，情況會有所不同。
有一個問題。 如果您欠錢，延期並不意味著您可以稍後付款。 在 2021 年 5 月 17 日的最後期限之前，您必須支付至少 90% 的欠款。（請記住，如果您甚至不提交延期，這比支付每月 5% 的罰款要好。）
扣除，如果可能的話
今年你有可能成為數十萬美國公民中的一員，他們甚至不費心逐項列出任何扣除額。 這是因為自 2018 納稅年度以來，大多數人的標準扣除額增加了很多——幾乎翻了一番——逐項扣除不值得麻煩。 即使沒有更多，您也很可能在不做額外工作的情況下獲得退款。 大多數人的標準扣除額會更高，具體取決於他們的申請狀態。
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根據 2019 年所謂的減稅和就業法案，許多可逐項扣除的項目都消失了。不再有以下扣除項目：個人免稅、SALT 扣除、搬家費用、工作費用（直到 2025 年），甚至報稅費。
如果您仍在申請扣除，即使 2020 納稅年度早已結束，您也可以在最後一刻加入其中的一對夫婦以提供幫助。
在 2021 年 5 月 17 日之前，由於報稅日期的變化，您可以向傳統或羅斯 IRA 供款，並從您 2019 年的收入中扣除該金額。如果您超過 50 歲，最多可供款 6,000 美元或 7,000 美元。這可以為您節省開支2,200 美元的稅款。
您仍然可以為 2020 日曆年的簡化員工養老金 IRA (SEP IRA) 和/或健康儲蓄賬戶 (HSA) 供款。 對於 SEP-IRA，限額為 57,000 美元或您薪酬的 20%，以先到者為準。 對於 HSA，不要超過個人 3,600 美元或家庭 7,200 美元的最高供款。 如果您在年底前年滿 55 歲，則可以增加 1,000 美元。
需要查找更多扣除額？ 試試這些：
你是志願者嗎？ 您不能在提供幫助時扣除您的時間或個人費用，例如午餐，但您可以在為非營利組織自願行為旅行時，在自己的汽車中每英里索取最高 14 美分。 停車費和過路費也是。 （沒錯，您可以為志願服務申請里程，但不能為實際有償工作。）
如果您在武裝部隊中並且由於換站（根據命令）而不得不搬遷，您可以為移動目的申請每英里 17 美分。
如果您在 2020 日曆年直接支付眼鏡或隱形眼鏡、任何醫生的檢查、辦公室的共付額、牙齒清潔、醫院就診、救護車費用等費用——這些醫療費用加起來超過 7.5%你的調整後總收入（AGI）——你手頭上有一筆大額扣除。 達到 7.5% 需要花費很多時間，但一年的重病可以很快加起來。 （這本應在 2020 年達到 10% 的 AGI，但國會推遲了時間表。不要指望未來會達到 7.5% 的“低”水平。）
如果您出於醫療原因進行了任何形式的家居裝修——比如安裝輪椅坡道——這是可以扣除的，但與所有其他醫療費用一樣，必須在 7.5% 之內。
基於醫療的里程也值得每英里扣除 17 美分（低於 2019 年的 20 美分）。
如果您在 2020 年支付了與治療 COVID-19 相關的任何費用，則可以免稅。 大多數保險都涵蓋了它，但如果您支付了一次拍攝費用，或者甚至只是為了獲得一次拍攝的旅行費用，請逐項列出以達到 7.5%。
交一些學費？ 某些收入水平可以扣除 4,000 美元（例如單身人士每年 65,000 美元或更少，聯合申報者每年 130,000 美元）。
查找您丟失的信息
擔心丟失 W-2 或 1099？ 查看您的完整 IRS 成績單——這是一份關於您在一年中報告的所有收入和工資信息的列表。 您可以在名為 Welcome to Get Transcript 的 IRS 頁面上找到它。
您需要提供您的社會安全號碼或個人納稅識別號 (ITIN)、出生日期、申請狀態和街道地址，以獲取適合打印的在線成績單。
知道您的 IP PIN（如果需要！）
對於選定的公民群體——主要是那些可能擁有被盜用的社會安全號碼的公民——國稅局將分配一個六位數的身份保護個人識別號碼(IP PIN)。 這是另一個政府外標識符，可能會讓隱私倡導者中風，但有助於 IRS 與欺詐作鬥爭。
包括它為政府會計師提供了額外的保證，你就是你。 如果您曾經獲得過一個，即使是作為試點計劃的一部分，它也是所有未來納稅申報表所必需的。 如果您找不到您的 IP PIN（它在 CP01A 通知中；您每年都會收到一個新的），請轉到獲取身份保護 PIN (IP PIN) 頁面以檢索它。 如果您一生中從未收到過 IP PIN，請認為自己很幸運。 但是您始終可以選擇加入其中。
不要為審計出汗
很多人對審計感到壓力。 那時美國國稅局會介入並檢查您的記錄，以確保您不是一個大騙子。 TurboTax 之類的稅務準備軟件將簡要說明為什麼它認為您有被審計的風險。 自 2010 年以來，審計每年都在減少； 截至 2019 年，它僅篩選了 0.45% 的個人納稅申報表，或十年前篩選的一半。 那是因為人員配備。 在 2010 年至 2019 年期間，美國國稅局失去了 21,000 多名員工，因為其預算在那段時間被削減了 20.4%。
無論如何，年收入超過 1000 萬美元的申報者在統計上更有可能接受檢查——在此類高收入家庭中，有 6.66% 的回報會受到檢查。
可能會有一些隨機審計，但如果你以前從未接受過審計，那麼如果你不在文件中拋出任何危險信號，現在就不太可能發生這種情況。 最重要的是，不要脫穎而出。 國稅局像其他人一樣使用算法來查看你的收入階層中誰是獨一無二的，獨特的會被注意到，並且會被檢查。 修改稅收是增加審計風險的另一個危險信號，因此請在第一時間使用軟件準確歸檔。
據《福布斯》報導，其他獲得審計的方式：擁有離岸賬戶、進行令人難以置信的巨額慈善扣除、公開抗議納稅（然後不納稅！）、擁有一家總是報告虧損的企業、嘗試註銷你的愛好，或者在你的回報中犯很多數學錯誤。 如果您使用報稅軟件，最後一個不是問題。
至少有一位會計師聲稱，避免審計的一個好方法是總是在盛夏申請延期並提交稅務文件，因為審計師也喜歡休假。 讓我們希望在 2021 年我們都可以真正去度假。