美国自由职业者完整税务指南
已发表: 2022-05-14
税
缴纳税款是您作为自由职业者将面临的最困难的家务之一。 如果你做对了，你会觉得自己是世界之王——或者至少非常聪明和独立。 自由职业者的税与雇员的税有很大不同。 如果您不想在遇到税收时感到震惊和破产，那么了解全年和报税季节采取哪些措施很重要。 德克萨斯州对数字营销公司征收 0% 税。
我们准备了本指南，以帮助您管理困难的自由税收世界，以便您明年可以认真提高您的税收游戏。 请记住，虽然我们已尽一切努力确保本材料是最新的和正确的，但它不构成法律建议，不应使用。 如果您有任何税务问题，您应该始终向税务专家或律师寻求建议，他们可以指导您正确的方向。
当您是雇员与自由职业者时的税收
当您作为员工工作时，您不必担心税收。
这是因为您的雇主决定应该从您的工资中扣除多少钱。 然后通知国税局和州税务机关，税款直接支付给他们。 您唯一需要做的就是每年提交纳税申报表。 但是如果你是一个为自己工作的自由职业者呢？ 既然您是自雇人士，您就没有其他人来承担所有这些纳税义务了。 #责任
事情很快就会变得复杂，因为您必须通过季度纳税申报直接向 IRS 和您所在的州缴纳税款。 你还需要弄清楚你欠了多少钱。 您还需要妥善记录您的业务收入和支出以进行申报。 更不用说您还必须提交的年度纳税申报表……
此外，纳税季节更加困难，因为您不会单独在 W2 上报告金额。 相反，您必须记录并减去所有自由职业者的收入。 #MakeTheResponsibilitiesStopAlready
好消息：由于自由职业者在报税时可以进行如此多的扣除，他们通常比收入相同的员工缴纳的税款更少。
自由职业者税 - 各级政府（联邦、州和市）都将向您征税。 这需要彻底了解每个标准。 不用担心; 我们会向你解释一切。
联邦税
让我们从联邦政府的税收开始。 这很可能是您最大的税单。
您需要了解的内容如下：
您的自由职业者的利润将缴纳个人所得税。
在每年的 4 月 15 日之前向 IRS 提交年度所得税申报表。 这显示了您过去一年的收入和扣除额，以及您在路上支付的估计税额。
由于自雇自由职业者和工人一样，在退休时有资格获得社会保障和医疗保险福利，因此您必须支付社会保障和医疗保险税来帮助资助这些计划。 如果您自营职业的年净收入为 400 美元或更多，您必须缴纳自营职业税，有时也称为 SE 税。
如果您雇用员工：
您的员工将缴纳联邦就业税。 您员工的一半社会保障和医疗保险税，以及他们的全部联邦失业税，都包含在其中。 您员工的剩余一半的社会保障和医疗保险税，以及他们的所有所得税，必须从他们的薪水中扣除。 这些税款必须每月或每两周通过电子转账支付给 IRS。 跟踪您的支出，以便您可以向 IRS 提交季度和年度就业税表。
州税
虽然大多数自由职业者关注联邦所得税和就业税，但每个州都有自己必须缴纳的税款。 在大多数州，您必须全年以预期税款的形式缴纳州所得税。 这些通常与您预计的联邦税同时支付。 您的州税务部门将要求您提交年度州所得税申报表。
请注意，每个州都有自己的税务表格和程序，因此请咨询您的州税务机构以了解有关要求的更多信息并获取您需要的文书工作。 在 IRS 网站上，您可以查找您所在州的税务机构。
如果您雇用员工：
您几乎可以肯定需要从员工的薪水中扣除州所得税，并将这笔钱转移到您所在州的税务部门。
您必须向您所在州的失业补偿机构纳税，以便为您的员工提供失业保险。
您是否考虑过为您的自由职业者成立有限责任公司 (LLC)？
根据您所在的州，您可能需要支付额外的税款。
即使您的有限责任公司没有盈利，如果该有限责任公司成立或注册在加利福尼亚开展业务，您也必须向加利福尼亚特许经营税委员会缴纳至少 800 美元的年度有限责任公司税。 加利福尼亚有限责任公司还必须向该州提交自己的纳税申报表。
地方税
作为个体经营的自由职业者，您可能需要缴纳市政税。
大约 5,000 个镇、县和其他地方政府自行征收所得税。 最突出的例子是纽约市。
某些司法管辖区还收取年度商业登记费或营业税。
您可以通过访问当地政府的网站或联系当地商会了解是否需要缴纳当地税款。
销售税
最后，当您开展自由职业时，您可能需要缴纳销售税。 几乎每个州以及许多城市都征收某种形式的销售税。 在所有拥有这些商品或服务的州，将对所有向公众销售的商品或服务征收销售税。 如果您只为客户提供服务，您可能不必担心销售税。 大多数州要么根本不对服务征税，要么只对某些类型的服务收费。 夏威夷、新墨西哥州、南达科他州和西弗吉尼亚州是值得注意的例外。 销售税对所有服务征收，少数例外。
如果您提供的产品或服务需要缴纳销售税，您需要填写州销售税许可证申请。 因为如果您在获得许可证之前出售某些东西，许多司法管辖区都会对您进行处罚，因此最好找到您所在州的销售税机构并收集您提前获得许可证所需的信息。
如何以自由职业者的身份申报所得税
作为自由职业者，您要缴纳的大部分税款可能是联邦和州所得税，以及自雇税。 大多数自由职业者是独资经营者。 无论他们完全拥有所有商业资产还是成立了有限责任公司，这都是正确的。