最后一分钟电子申报者的税务提示
已发表: 2022-01-29传统上，在美国，您应该在 4 月 15 日之前提交所得税。去年，大流行将联邦截止日期推迟到 7 月 15 日。今年，COVID-19 的弱一线希望是延长了提交和纳税截止日期从 2020 纳税年度到 2021 年 5 月 17 日星期一午夜。还有不到两周的时间。
据美国注册会计师协会称，36 个州也将报税/纳税期限延长至 5 月 17 日。 有些甚至更远：爱荷华州的截止日期是 6 月 1 日，马里兰州的截止日期是 7 月 15 日。许多州反映了联邦指导方针，为科罗拉多州、爱达荷州、印第安纳州、路易斯安那州、新泽西州、俄克拉荷马州和德克萨斯州等州受风暴影响的人提供最后期限救济。
阿拉巴马州只延长了付款期限； 居民仍然必须在 4 月 15 日之前提交申请。新罕布什尔州和夏威夷州没有延长截止日期； 希望那些当地人记得。
需要明确的是，如果您估计每个季度的所得税支付，那仍应在 2021 年 4 月 15 日到期，以支付今年（2021 年）的税款。
如果你住在阿拉斯加、佛罗里达、内华达、新罕布什尔、南达科他、田纳西、德克萨斯、华盛顿或怀俄明，你完全不必担心州所得税。
无忧归档
归档不需要麻烦。 今天的报税软件可以轻松地引导您完成及时提交干净、正确的报税所需的步骤。 该软件会随时保存您的工作，因此您应该在获得所有所需文件后立即开始。 从法律上讲，大多数税务文件（例如 W-2、1099 等）都应该以邮戳显示 2021 年 1 月 31 日的方式邮寄给您，但可能有一些例外情况，例如 1099-S 和 1099-B 表格。
在你确定你已经拿到所有表格之前不要提交。 它不仅为您设定了更大的审计目标，还意味着您稍后提交修订（表格 1040-X）时需要更多的文书工作。 从最初的申请日起，您有三年的时间提交修改以获得退款。 1040-X 现在可以通过您最喜欢的税务软件以电子方式提交，但前提是您以电子方式提交了原始的 2019 年和/或 2020 年报税表。 跳过修改，最好提交扩展名（见下文）。
电子申请是要走的路。 （如果您不相信我，请阅读如何使用税务软件获得更大的退款。）也许最重要的是，10 个电子申报者中有 9 个在 21 天内收到退款，而纸质申报者需要 6 周。 甚至美国国税局也喜欢它。
如果您有孩子，有充分的理由按时提交申请。 拜登政府在 3 月签署了一项法律，以提高 2021 年的儿童税收抵免——并将于今年夏天开始向父母支付，可能分期付款。 但这可能基于您的 2020 年税款。 新法律（《美国救援计划法》）还改变了一些关于收入所得税抵免的规则，根据你有多少孩子和你的报税身份，从 538 美元到 6,660 美元不等； 孩子们不需要挣钱，但他们会帮忙。 获得 EITC 可能会减少您的付款，甚至可以让您获得退款，但这取决于您赚了多少钱。 检查 Nerdwallet.com 的 EITC 计算器以查看。
避免诈骗
2015 年，退款盗窃事件激增——提交了 120 万份欺诈性退货，总额达 72 亿美元。 美国国税局和各州打击退税欺诈，因此延迟退税以验证身份已成为常态，特别是对于那些获得所得税抵免或额外儿童税收抵免的人。 欺诈者喜欢这些可退还的税收抵免，因为即使是不欠任何债务的低收入申报者也可能有资格。 退款迟到的另一个原因是：国税局的人手不足。 COVID-19/冠状病毒大流行只会让事情变得更加缓慢。
美国国税局只接受每个社会安全号码的一份申报表，因此提早申报意味着打击欺诈者。 在游戏后期收到电子申报表的拒绝是您的 ID 可能被盗用的第一个迹象。 从欺诈报告开始，解决该问题可能是一个真正的麻烦。 （为了安全起见，请使用报税软件并使用唯一的用户名、强密码登录，并使用双重身份验证将其全部锁定。）
所有这些都意味着，如果您的退款需要更长的时间，这可能是有充分理由的。 美国国税局的欺诈过滤器更加严格，可以抓住更多合法的申报者。 2015 年，美国国税局标记为欺诈的 480 万人中有 40% 没有。 根据美国国税局的数据，到 2018 年底，欺诈行为下降了 72%。
在 2018 年，还有其他事情需要担心。 美国国税局对欺诈者发出警告，即使您没有提交纳税申报表，他们也会将纳税申报表存入您的账户。 听起来不错，但后来坏人试图欺骗人们把钱交给他们。 这是一个网络钓鱼+欺诈+社会工程的计划，它仍然可以工作。 如果您收到错误的退款，请联系您的银行并让他们将退款退还给 IRS，然后致电 IRS 800-829-1040（个人）或800-829-4933（企业），并解释发生了什么。
如果您收到来自 IRS 的消息，请注意“您必须立即更新您的 IRS 电子文件”之类的措辞，因为这也可能是网络钓鱼诈骗。 将邮件转发至[email protected] ，或拨打以上号码。
以下是来自美国国税局的“肮脏十二”顶级税收骗局的最新列表。
也许延长申请截止日期最糟糕的事情是，有更多的时间发生诈骗。 RoboKiller 是一款试图消除垃圾电话的订阅应用程序，它表示，从 2020 年 3 月到 4 月，美国国税局和社会保障诈骗案激增了 8%，预计今年情况会更糟。 在此处收听示例 IRS 电话诈骗电话录音。
国税局有规定，首先是：国税局永远不会打电话给你要求立即付款。 它当然不会通过电话询问信用卡或借记卡号码。 并且永远不会要求礼品卡或电汇。 IRS 的第一个联系点始终是蜗牛邮件，您有权在支付一毛钱之前提出上诉，甚至向 IRS 提出上诉。 这都是纳税人权利法案的一部分。
如果您接到可疑电话，请在 IRS 假冒诈骗报告表上报告，或致电800-366-4484 。
确定最适合您的税务软件
在线报税软件有大牌和小牌，但今年只有 Intuit TurboTax 2021 获得了 PCMag 的编辑选择奖。 唯一获得如此高评级的其他软件是 H&R Block 2021。
所有价格范围从联邦申请的免费版本到包括州申请和高级方案的高级套餐。 每个都提供了多种方式来要求退款，提供避免审计的建议，并提供某种形式的准确性保证。
如果您更喜欢在手机上提交，请查看我们精选的最佳移动税务应用程序，TurboTax 再次获胜）。 如果您是自由职业者，我们的零工经济报税指南将帮助您确定合适的税务软件。
延期、罚款和何时付款
如果您知道自己被拖欠联邦退款，那么即使在 5 月 17 日之后，您也“被允许”迟交。那是因为迟交的典型惩罚是放弃一定比例的退税。
事实上，如果获得退款的公民确实延迟提交，政府将不胜感激。 它更喜欢收钱。 它也喜欢存钱。 如果您等待足够长的时间（三年），您的退款将成为政府财产。
但是，这不适用于各州。 无论您是否支付，您都必须按时提交州税。
对于那些害怕电子申请的人，可能会有一些 USPS 办公室开放至 2021 年 5 月 17 日星期一午夜，而且您必须有一个晚上 11:59:59 的邮戳，否则您会迟到。 使用 USPS.com Locations 工具查找离您最近的营业地点，但请致电确认。
如果您没有在 5 月 17 日之前提交（甚至没有延期），但您欠了钱，那么罚款是您未提交的每个月所欠的任何未缴税款的 5%，最高为欠款总额的 25%。 最重要的是，你必须与国税局打交道，这已经足够惩罚了。 那只是为了迟交。
然后是延迟付款的罚款 - 每月另外 0.5%。 迟到没有诉讼时效——如果你坚持那么久，即使在 80 年后，IRS 也会追究你的欠款。 道德是，即使您无法支付所欠的款项，也要提交。 奇怪的是，不报案的罚款比不交的罚款要严重得多。
您可以随时提交扩展名。 表格 4868（“申请自动延长提交美国个人所得税申报表的时间”）是您的电子报税软件的一部分。 它也必须在 5 月 17 日之前提交，就像标准纳税申报表一样。 这样做会给您额外的三个月时间来完成联邦文书工作，直到 2021 年 8 月 17 日。对于各州来说，情况会有所不同。
有一个问题。 如果您欠钱，延期并不意味着您可以稍后付款。 在 2021 年 5 月 17 日的最后期限之前，您必须支付至少 90% 的欠款。（请记住，如果您甚至不提交延期，这比支付每月 5% 的罚款要好。）
扣除，如果可能的话
今年你有可能成为数十万美国公民中的一员，他们甚至不费心逐项列出任何扣除额。 这是因为自 2018 纳税年度以来，大多数人的标准扣除额增加了很多——几乎翻了一番——逐项扣除不值得麻烦。 即使没有更多，您也很可能在不做额外工作的情况下获得退款。 大多数人的标准扣除额会更高，具体取决于他们的申请状态。
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根据 2019 年所谓的减税和就业法案，许多可逐项扣除的项目都消失了。不再有以下扣除项目：个人免税、SALT 扣除、搬家费用、工作费用（直到 2025 年），甚至报税费。
如果您仍在申请扣除，即使 2020 纳税年度早已结束，您也可以在最后一刻加入其中的一对夫妇以提供帮助。
在 2021 年 5 月 17 日之前，由于报税日期发生变化，您可以向传统或 Roth IRA 供款，并从您 2019 年的收入中扣除该金额。如果您超过 50 岁，最多可以供款 6,000 美元或 7,000 美元。这可以为您节省开支2,200 美元的税款。
您仍然可以为 2020 日历年的简化员工养老金 IRA (SEP IRA) 和/或健康储蓄账户 (HSA) 供款。 对于 SEP-IRA，限额为 57,000 美元或您薪酬的 20%，以先到者为准。 对于 HSA，不要超过个人 3,600 美元或家庭 7,200 美元的最高供款。 如果您在年底前年满 55 岁，则可以增加 1,000 美元。
需要查找更多扣除额？ 试试这些：
你是志愿者吗？ 您不能在提供帮助时扣除您的时间或个人费用，例如午餐，但您可以在为非营利组织自愿行为旅行时，在自己的汽车中每英里索取最高 14 美分。 停车费和过路费也是。 （没错，您可以为志愿服务申请里程，但不能为实际有偿工作。）
如果您在武装部队中并且由于车站变更（根据命令）而不得不搬迁，您可以为移动目的申请每英里 17 美分。
如果您在 2020 日历年直接支付眼镜或隐形眼镜、任何医生的检查、办公室的共付额、牙齿清洁、医院就诊、救护车费用等费用——这些医疗费用加起来超过 7.5%你的调整后总收入（AGI）——你手头上有一笔大额扣除。 达到 7.5% 需要花费很多时间，但一年的重病可以很快加起来。 （这本应在 2020 年达到 10% 的 AGI，但国会推迟了时间表。不要指望未来会达到 7.5% 的“低”水平。）
如果您出于医疗原因进行了任何形式的家居装修——比如安装轮椅坡道——这是可以扣除的，但与所有其他医疗费用一样，必须在 7.5% 之内。
基于医疗的里程也值得每英里扣除 17 美分（低于 2019 年的 20 美分）。
如果您在 2020 年支付了与治疗 COVID-19 相关的任何费用，则可以免税。 大多数保险都涵盖了它，但如果您支付了一次拍摄费用，或者甚至只是为了获得一次拍摄的旅行费用，请逐项列出以达到 7.5%。
交一些学费？ 某些收入水平可以扣除 4,000 美元（例如单身人士每年 65,000 美元或更少，联合申报者每年 130,000 美元）。
查找您丢失的信息
担心丢失 W-2 或 1099？ 查看您的完整 IRS 成绩单——这是一份关于您在一年中报告的所有收入和工资信息的列表。 您可以在名为 Welcome to Get Transcript 的 IRS 页面上找到它。
您需要提供您的社会安全号码或个人纳税识别号 (ITIN)、出生日期、申请状态和街道地址，以获取适合打印的在线成绩单。
知道您的 IP PIN（如果需要！）
对于选定的公民群体——主要是那些可能拥有被盗用的社会安全号码的公民——国税局将分配一个六位数的身份保护个人识别号码(IP PIN)。 这是另一个政府外标识符，可能会让隐私倡导者中风，但有助于 IRS 与欺诈作斗争。
包括它为政府会计师提供了额外的保证，你就是你。 如果您曾经获得过一个，即使是作为试点计划的一部分，它也是所有未来纳税申报表所必需的。 如果您找不到您的 IP PIN（它在 CP01A 通知中；您每年都会收到一个新的），请转到获取身份保护 PIN (IP PIN) 页面以检索它。 如果您一生中从未收到过 IP PIN，请认为自己很幸运。 但是您始终可以选择加入其中。
不要为审计出汗
很多人对审计感到压力。 那时美国国税局会介入并检查您的记录，以确保您不是一个大骗子。 TurboTax 之类的税务准备软件将简要说明为什么它认为您有被审计的风险。 自 2010 年以来，审计每年都在减少； 截至 2019 年，它仅筛选了 0.45% 的个人纳税申报表，或十年前筛选的一半。 那是因为人员配备。 在 2010 年至 2019 年期间，美国国税局失去了 21,000 多名员工，因为其预算在那段时间被削减了 20.4%。
无论如何，年收入超过 1000 万美元的申报者在统计上更有可能接受检查——在此类高收入家庭中，有 6.66% 的回报会受到检查。
可能会有一些随机审计，但如果您以前从未接受过审计，那么如果您不在文件中抛出任何危险信号，那么现在不太可能发生。 最重要的是，不要脱颖而出。 国税局像其他人一样使用算法来查看你的收入阶层中谁是独一无二的，独特的会被注意到，并且会被检查。 修改税收是增加审计风险的另一个危险信号，因此请在第一时间使用软件准确归档。
据《福布斯》报道，其他获得审计的方式：拥有离岸账户、进行令人难以置信的巨额慈善扣除、公开抗议纳税（然后不纳税！）、拥有一家总是报告亏损的企业、尝试注销你的爱好，或者在你的回报中犯很多数学错误。 如果您使用报税软件，最后一个不是问题。
至少有一位会计师声称，避免审计的一个好方法是总是在盛夏申请延期并提交税务文件，因为审计师也喜欢休假。 让我们希望在 2021 年我们都可以真正去度假。